Dans le monde de l’entrepreneuriat, il est essentiel de bien gérer la fiscalité de son entreprise pour en tirer le meilleur parti possible. La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) est une forme juridique très populaire et offre plusieurs avantages fiscaux.
Dans cet article, nous allons découvrir les astuces méconnues pour optimiser la fiscalité de votre SASU.
Gérer efficacement les charges courantes
Pour réduire vos impôts, il faut commencer par bien gérer vos charges courantes. En effet, ces dernières peuvent être déductibles du bénéfice imposable, ce qui permet d’alléger la facture fiscale. Voici quelques conseils pour optimiser cette partie :
- Profitez des frais professionnels : Les frais engagés dans le cadre de votre activité sont déductibles s’ils sont justifiés et proportionnés. Il est donc important de conserver tous les documents relatifs à ces dépenses (factures, tickets de caisse, etc.).
- Optimisez vos frais de déplacement : Les indemnités kilométriques constituent un moyen efficace de diminuer ses charges courantes. Vous pouvez également opter pour un véhicule de société pour répartir les coûts sur plusieurs années.
- Anticipez les frais de formation : Les formations suivies par le dirigeant ou les salariés sont déductibles si elles sont liées à l’activité de l’entreprise. Prévoyez donc un budget formation pour en profiter.
Optimiser les charges financières
Les charges financières telles que les intérêts d’emprunt ou les frais bancaires peuvent également être optimisées pour réduire la fiscalité de votre SASU :
- Négociez vos frais bancaires : Faites jouer la concurrence entre les établissements bancaires pour obtenir les meilleures conditions tarifaires.
- Choisissez bien vos placements : Les intérêts perçus sur certains placements sont exonérés d’impôts, il est donc important de bien choisir ses investissements.
- Maîtrisez vos emprunts : Optez pour des prêts à taux fixe pour éviter les fluctuations du marché et simplifier la gestion de votre trésorerie.
Tirer profit des assurances
En souscrivant certaines assurances, vous pouvez également bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables :
- L’assurance homme-clé : Cette assurance permet de couvrir le risque financier lié à l’absence d’une personne indispensable au fonctionnement de l’entreprise (dirigeant, cadre clé, etc.). Les primes versées sont déductibles du résultat imposable.
- La prévoyance Madelin : Les cotisations à un contrat de prévoyance Madelin sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites. Ce dispositif s’adresse principalement aux dirigeants non salariés.
- L’épargne retraite : Les cotisations versées sur un plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Cela permet de se constituer un capital tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Optimiser le choix du régime fiscal
Le choix du régime d’imposition est primordial pour optimiser la fiscalité de votre SASU. Voici les options à considérer :
- L’impôt sur les sociétés (IS) : La SASU est soumise par défaut à l’IS, qui présente des taux attractifs et une progressivité intéressante. De plus, il permet de bénéficier du crédit d’impôt recherche (CIR) ou du crédit d’impôt innovation (CII).
- L’option à l’impôt sur le revenu (IR) : Si vous êtes gérant majoritaire, vous pouvez opter pour l’IR afin d’intégrer les bénéfices de votre SASU dans votre propre imposition. Cette option peut être avantageuse si votre entreprise génère peu de bénéfices ou si vous avez d’autres revenus à déclarer.
- Le régime micro-entreprise : Si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas certains seuils, vous pouvez opter pour ce régime simplifié qui permet de payer l’impôt sur le revenu et les cotisations sociales sur une base forfaitaire.
Nous avons vu quelques astuces pour optimiser la fiscalité de votre SASU. Chaque entreprise est unique, il est donc important de bien analyser sa situation et ses besoins pour mettre en place la stratégie fiscale la plus adaptée. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour vous aider dans cette démarche.
